财务共享中心下发的2025年度财务决算通知

2025年度财务决算通知

集团各单位/公司：

为确保集团2025年度财务状况和经营成果得到全面、真实、精确的呈现，保障财务决算工作圆满达成目标，现将2025年度财务决算相关事宜通告如下：

一、收入确认

按照会计制度要求准确计量收益，以权责变更作为关键判定标准，保证收益核算的时段和数额无误无误。不允许为了达成业绩目标而提前或者推迟核算收益，一旦查实将对会计主管进行问责，结账日定于2025年12月31日。

必须严格依照配比准则，使成本支出与对应收益在同一个会计时段内相吻合，以此维护会计信息的可靠性。

二、费用及时入账

2025年年度的每一笔费用，都要按照权责发生制的要求处理，必须在2025年12月31日之前全部完成确认和入账工作，不允许出现任何时间上的错位记账行为。

对于年底前尚未处理但确实已经支出的开销，比如差旅开销、租赁费用、修缮开支、水电气开销、宣传开支、应酬开销等，各业务单位需要核实确认，财务单位就必须据此预先计提。

未支付的员工十二月份报酬，年终结余的薪资，以及各种补贴，要依据当年的业绩评估准则，在结算前逐月全额提取。

涉及年度利润的关键开支项目，需严格依照集团要求进行管控，超出预算的部分一律不予报销。

4、已实际发生的费用，必须全部分摊完毕，不得悬空。

绝对不能更改往年的利润和亏损，特殊情况需向集团财务部门和董事长申请批准。

三、资产盘点

各企业须依照集团年度资产清查的指示与安排，对固定资产、库存等有形资产展开清点工作，一旦察觉账目与实物不一致的情况，相关的账务处置务必在2025年12月31日之前实施，严禁将未处理项目转入待处理科目并顺延至下一阶段。

按照总部发布的财产清查指示和安排，仔细开展财产清查并完成报告，清查中发现的问题由各单位拟定解决措施，并迅速落实。

根据清查呆滞物资的指令，需将物资进行归类，并完成清单编制，同时探究物资停滞的缘由，拟定消解与处置的对策，清单和方案须呈报至集团财务部门，若存在隐瞒不报呆滞物资的情况，一旦查实，将追究财务主管的责任。

四、往来账务核查清理

这部分内容是年度结算的重中之重，所有企业都必须认真对待，保证债权债务关系明确，同时要对款项回收的可能性进行周全的判断。

集团内部各有关联单位之间的业务往来和资金结算，需要在2025年12月31日之前进行核对，确保双方账目相符，并处理完毕相关账务工作。如果存在未核销的款项，必须找出具体原因，通常情况下，应以资产或服务提供方的账面金额为基准，对账目进行修正。对于那些没有准时完成对账的企业，每项不符之处都要对财务主管处以至少100元的罚款，另外开元ky888棋牌官方版，未完成的金额还要从公司年度盈利的考核指标中扣除。

个人使用资金处理：职员预支款项及私人借贷原则上须在岁末前彻底结清，推行“以旧换新”制度。若有确实特殊情况不能还清的，要由经办人出具书面解释，并经财务主管和最高负责人联合核准，然后存入财务部门存档。各机构需在二零二六年一月六日之前向集团财务部门递交个人使用资金余额清单。对于未获批准的逾期借款，将直接从相关人员工资中扣除，直至还清为止。

3、外部往来款项的核对与催收：

必须逐一查核全部应收款项、其他各类应收款项等债权类科目的账面金额开元棋官方正版下载，与相关客户逐一进行书面确认，务必获取对方亲笔签名并加盖公章的对账凭证。

加强追讨工作：组建由业务团队牵头、财务单位配合的专门追讨团队，拟定追讨方案，划定职责归属和期限安排。针对账期久远、金额巨大的未偿款项，需实施针对性追讨手段，并实时向决策层通报工作动态。

要小心设置坏账准备，需要考虑客户的信用情况、偿付能力以及款项拖欠时间等要素，依照公司会计准则充分且恰当地计提坏账准备，不能借助减少坏账准备金额来伪造利润增长。

确认无法收回的款项，需要经过严谨的公司内部审批流程，必须提交足够且合规的证明材料，例如追讨过程的文件记录、债务人企业破产的官方文件等，获得集团财务部门的批准之后才能办理注销手续，不允许在未获许可的情况下私自将坏账核销掉。

4.应付账款等债务清理：

必须逐一核对全部应付账款、其他应付款余额以及相关供应商，务必取得双方核实过的对账文件，尤其针对关键合作单位，以此保证负债信息的完整与精确。一旦发现账目处理存在出入，须迅速查清缘由，并作出相应修正。

年底已收货或已接受服务的采购业务，若未收到发票，需立刻完成暂估入库操作开元ky888棋牌官网版，同时进行账务处理，严格遵循权责发生制原则，确保负债与资产或成本在当期准确反映，不得将已产生的负债隐藏在账外记录中。

处理与供应商的分歧款项时，要积极进行沟通协商，力求迅速化解矛盾。若经核实确实无需支付，则需按照内部审批流程办理，随后立即划入营业外收入科目，避免款项长期滞留在账上。

需要制作应付账款老化情况明细表，着重调查拖欠时间较长的款项缘由，测算接下来资金周转的必要开销，并且保证准时完成付款任务，以保护公司整体的市场形象。

五、涉税事项

进行税收优惠登记的企业，需要自行评估并提交申请，同时把所有证明文件整理完备。这些文件必须从年度结算结束后次月开始，保存整整十年。每家企业必须在2026年6月前实施文件核查，总部会进行随机检查。

企业该年度实际产生的相关成本开销，因为各种缘由没能立刻获取对应凭证进行预先计提的，最晚请在2026年1月31日以前，持有效票据进行报销，不然一律不予办理报销手续。

研发投入的加计抵减政策，要求精确统计科研开支，保证成本核算的界限清晰，并且与科技创新活动紧密挂钩。务必做好项目启动文件、工作时长统计、成本分配凭证等证明文件的整理，以便顺利通过税务机构的审核。

若未依照本通知规定实施，致使2025年财务报告信息失真，或存在故意操纵利润、隐藏亏损等情形，集团一旦察觉，将即刻暂停涉事企业的财务主管职务，并严格追究公司管理者的责任。

请各公司负责人及财务负责人认真组织学习，严格遵照执行。

本通知自下发至日执行，特此通知。

集团财务管理中心

2025年x月x日